La défiscalisation est un moyen stratégique pour réduire ses impôts au moyen des niches fiscales et des dispositifs légaux. Comment fonctionne réellement ce mécanisme et de quelle manière en tirer parti ? Dans cet article : les bases essentielles à comprendre pour optimiser vos impôts en restant dans la légalité et l’efficacité. Pour aller plus loin, rendez-vous sur euodia. fr.
La défiscalisation : pour soutenir différents secteurs
La défiscalisation cible la réduction de l’impôt sur le revenu – et l’impôt sur les sociétés pour les professionnels. L’objectif est d’encourager différents secteurs : immobilier, PME, transition énergétique en contrepartie de la jouissance d’avantages fiscaux. Ces dispositifs sont encadrés par l'État qui met en place des lois et des incitations fiscales pour encourager les contribuables à investir dans des secteurs jugés stratégiques pour l'économie ou l'environnement.
Qu’est-ce que les niches fiscales et le plafonnement global y afférent ?
Les niches fiscales sont des dispositifs générant des avantages en termes d’impôts, et elles sont aussi appelées dérogations fiscales. Afin d’en bénéficier, plusieurs conditions d’éligibilité sont à remplir, de même que le respect d’une certaine durée d’engagement. À chaque dispositif également son plafonnement.
Il existe 2 types de niches : les niches actives ou horizontales d’une part, et les niches passives ou verticales, d’autre part. Il existe environ 474 niches en France, dont certaines disparaissent en 2025.
Les principales stratégies de défiscalisation
L'investissement immobilier
L’immobilier est l'un des secteurs les plus prisés par les contribuables désireux de réduire leurs impôts. Plusieurs dispositifs permettent de bénéficier de réductions fiscales en échange d’investissements dans des projets immobiliers, que ce soit dans des immeubles neufs ou anciens, loués meublés ou nus. Certains dispositifs tiennent compte de conditions de ressources des locataires de même que du respect d’un certain zonage pour répondre aux conditions d’éligibilité.
Les investissements dans les PME
Investir dans des entreprises peut aussi représenter une porte ouverte à la réduction de son impôt. Ce, notamment pour les investissements dans les PME de certains secteurs nécessitant d’être dynamisés ou dans le but d’orienter l'économie en fonction des objectifs préalablement déterminés par le gouvernement. Cette stratégie est plus risquée, du fait que certaines PME n’ont pas encore atteint un certain niveau de maturité.
La défiscalisation énergétique et écologique
Depuis quelques années, des mesures fiscales incitent les particuliers à investir dans des projets visant à réduire leur empreinte écologique. L’objectif est d’inciter les ménages à réaliser des travaux de rénovation énergétique afin d’atteindre les objectifs fixés par la loi Climat et Résilience entre autres.
Les dons aux associations et fondations
Il est également possible de réduire ses impôts en faisant des dons à des organismes d’intérêt général, comme des associations caritatives ou des fondations reconnues d’utilité publique. En fonction du montant des dons, le contribuable peut bénéficier d'une réduction d'impôt qui est calculée sur la base du montant du don.
La défiscalisation via les crédits d’impôt
Il existe de multiples crédits d’impôt donnant lieu à des gains fiscaux. Par exemple, ceux liés en faveur de la recherche, pour l’emploi à domicile et la garde d’enfants, ou encore pour la compétitivité et pour l’emploi, etc.
L’investissement dans l’épargne pour la retraite et l’assurance-vie
La défiscalisation par l’épargne est un levier efficace pour optimiser sa fiscalité tout en préparant l’avenir. En souscrivant à un Plan d’épargne retraite (PER), les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt dû. À noter que les capitaux sont toutefois bloqués jusqu’au départ à la retraite, c’est-à-dire qu’il s’agit d’un investissement de très long terme. De même, l’assurance-vie se démarque par son cadre fiscal avantageux, en particulier grâce à une imposition allégée sur les gains après 8 ans de détention. L’assurance-vie permet toutefois une sortie à tout moment.
